中国的跨境卖家想注册美国公司做跨境电商？以下这7个风险需要先知道！

1、ECI（有效关联收入）认定风险

风险：若使用亚马逊FBA仓、美国商标或专利，IRS会将收入视为“在美国开展业务”的ECI收入，需按利润缴纳21%联邦所得税（C-Corp）或穿透至个人税率（LLC）。未申报者可能被按销售额的30%强制征税，并追溯历史税款。

应对：注册美国公司后需提交Form 1120-F申报所得税，并保留成本凭证（如物流、仓储费）抵扣税款。

2、1099-K申报门槛降低

风险：2025年起，第三方支付平台（如PayPal）年交易额≥2500美元即触发1099-K表格申报，IRS通过平台数据比对收入，漏报易引发稽查。

应对：整合多平台交易记录，使用ERP系统自动化归集数据，确保申报一致。

3、中美双重征税风险

风险：美国公司若实际管理机构（如董事会地点、高管办公地）在中国，可能被中国税局认定为“居民企业”，全球所得需补缴25%企业所得税。

应对：引入美籍董事，董事会在本地召开；通过香港/新加坡公司中转利润，利用税收协定降低税负。

4、公司身份穿透风险

风险：若美国公司无本地员工、办公地址或使用虚拟注册地址，可能被IRS或中国税局判定为“壳公司”，利润穿透至中国母公司征税。

应对：可以租赁实体办公室、雇佣1名本地员工并保留社保记录，强化“身份隔离”。

5、注册信息真实性要求

风险：亚马逊、TEMU等平台要求提供美国实体地址、水电账单、本土手机号，虚拟地址或号码易导致审核失败。

应对：使用商业地址服务，搭配美国固定IP登录后台。

6、销售税（Sales Tax）州级合规

风险：使用FBA仓可能触发多州“经济关联”（Economic Nexus），需在销售超阈值的州注册税号。

应对：通过工具监控各州销售额，及时注册税号。

7、隐性维护成本

风险：美国公司年审费、州特许税、税务申报费叠加，年成本约$2000-$5000。

应对：选择免税州注册（如怀俄明州，无州所得税）。

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