服务热线
18163337777
发布时间:2025-06-05 10:09 阅读量:852
在美国做亚马逊,中国卖家也要交税?很多人还不知道不管你是以中国个人身份开店、注册了中资美国公司运营还是用中国公司直接卖货。
只要你在美国做生意,就绕不开「美国税务」这道坎!今天就来讲清楚:不同身份在美国做亚马逊,到底要不要交税?交什么税?怎么避坑不踩雷?
一、中国个人卖家
以中国公民身份在亚马逊开店的个体工商户,需承担以下美国税务:
1、销售税(Sales Tax)
关联判定(Nexus):若使用亚马逊FBA仓,库存所在州即构成“物理关联”;年销售额超10万美元或订单超200笔(部分州)则触发“经济关联”。
申报义务:即使亚马逊代扣代缴税款,仍需在关联州注册销售税号并定期申报(零申报也需提交)。
2、所得税(Income Tax)
作为非美国税务居民,通过亚马逊美国站销售商品的收入属于美国来源收入,需缴纳联邦所得税。根据美国税法,亚马逊会默认预扣 30% 的联邦所得税(除非卖家提交 W-8BEN 表格)
申报方式:通过Form 1040-NR自行申报收入,中国个税不可抵扣美国税款。
二、中资美国公司卖家
由中国股东控股的美国注册公司(如LLC、C-Corp),税务更复杂:
1、联邦与州所得税
联邦税:C-Corp税率21%;LLC穿透实体,利润分配至中国股东后按个税缴纳。
州所得税:45个州征收,无经营州可能免缴。
2、销售税
注册与申报:无论销售额如何,只要在美国有实体存在(如办公室、仓库),均需注册销售税号并自行申报。若通过 FBA 销售,需在仓库所在州注册。
亚马逊代缴:亚马逊仅代收通过平台销售的税款,独立站或线下销售需自行处理。
3、其他税种
工资税:若雇佣美国员工,需代扣代缴联邦和州工资税。
关税:进口商品需缴纳关税,可通过美国公司以较低税率清关。
三、中国公司卖家
指以中国公司主体运营亚马逊店铺,关键义务如下:
1、所得税
ECI 收入:若在中国公司通过 FBA 在美国销售且构成 “常设机构”(如 FBA 仓库持续使用超过6个月),需就美国来源的 ECI 收入缴纳联邦所得税(21%)和州税。
税收协定适用:中美税收协定允许豁免常设机构认定,需通过 W-8BEN-E 表格声明并提供相关证明。
2、销售税经济关联
即使无实体存在,若在某州销售额超过经济关联门槛,需注册销售税号并申报;使用FBA仓库可能被视为物理关联,需在仓库所在州注册。
以上。
就是逸居海外给大家带来的内容分享,如果您对美国税务有任何疑问,欢迎随时联系咨询:17665479427(微信同号)